Gute Nachrichten für Unternehmen: Die Bundesregierung hat am 4. Juni 2025 die Superabschreibung 2025 bis 2027 als Wachstumsbooster beschlossen. Damit wird eine neue Form der degressiven AfA eingeführt, die Investitionen steuerlich deutlich attraktiver macht. In diesem Beitrag erfahren Sie, was hinter dem Gesetz für ein steuerliches Investitionssofortprogramm zur Stärkung des Wirtschaftsstandorts Deutschland steckt, wer davon profitiert und wie Sie die Abschreibung für Ihre Investitionen optimal nutzen.
🔍 Was bedeutet „Superabschreibung“ konkret?
Die Superabschreibung ist eine neue Sonderform der degressiven Abschreibung, die mit dem Ziel eingeführt wird, Investitionen in die deutsche Wirtschaft zu fördern. Sie erlaubt es Unternehmen, bestimmte Wirtschaftsgüter in den ersten Jahren deutlich schneller abzuschreiben als bisher – bis zu 30 % pro Jahr vom Restbuchwert.
📜 Superabschreibung als Teil des Investitionsboosters – Das steckt dahinter
Mit dem Gesetz für ein steuerliches Investitionssofortprogramm zur Stärkung des Wirtschaftsstandorts Deutschland, das voraussichtlich zum Juli 2025 in Kraft tritt, wird die Superabschreibung gesetzlich verankert. Der entscheidende Punkt:
- 30 % degressive Abschreibung für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens
- Gilt für Anschaffungen ab dem 1. Juli 2025
- Geregelt im Einkommensteuergesetz (§7 EStG), ergänzt durch Sonderregelungen
Die Maßnahme ist Teil des Investitionsboosters der Bundesregierung, um Investitionsanreize zu schaffen.
🏢 Wer profitiert von der Superabschreibung?
Die neue Regelung richtet sich an:
- Kleine und mittlere Unternehmen (KMU)
- Handwerksbetriebe
- Logistik- und Produktionsunternehmen
- Kapitalgesellschaften wie GmbH, AG und UG
Voraussetzung ist, dass es sich um abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter handelt, z. B. Maschinen, Anlagen, Fahrzeuge oder IT-Hardware.
💡 Was bringt die Superabschreibung konkret?
Die Vorteile auf einen Blick:
- Steuerlast senken: Höhere Betriebsausgaben im Jahr der Anschaffung
- Liquidität sichern: Weniger Steuern bedeuten mehr Geld für Investitionen
- Planungssicherheit: AfA kann im Voraus kalkuliert werden
- Förderung von Wachstum und Innovation
📊 Beispiel: Steuerersparnis bei 90.000 Euro Investition
| Abschreibungsmethode | AfA im Jahr 1 | Steuerersparnis (30 %) | Restbuchwert |
|---|---|---|---|
| Lineare AfA (9 Jahre) | 10.000 € | 3.000 € | 80.000 € |
| Superabschreibung (30 %) | 27.000 € | 8.100 € | 63.000 € |
🔁 Fazit: Mit der Superabschreibung können Unternehmen im ersten Jahr gegenüber der linearen Abschreibung relativ viel Steuern sparen. Und das eingesparte Geld anderweitig einsetzen und investieren.
🛠 Tipp: Jetzt planen und Investitionen vorbereiten
Auch wenn die Superabschreibung erst ab Juli 2025 gilt – eine frühzeitige Planung lohnt sich:
- Prüfen Sie mit Ihrer Steuerberatung, welche Investitionen vorgezogen werden können
- Nutzen Sie den AfA-Rechner auf www.superabschreibung.com, um verschiedene Szenarien zu simulieren
- Achten Sie auf Fristen und Voraussetzungen im Einkommensteuergesetz
🧾 Fazit: Superabschreibung 2025 bis 2027 ist ein echter Investitionsbooster
Mit der beschlossenen Superabschreibung schafft die Bundesregierung starke Anreize für Investitionen in Deutschland. Wer die neue Regelung geschickt nutzt, kann Steuern sparen, Liquidität sichern und die Wettbewerbsfähigkeit steigern.
Bleiben Sie auf dem Laufenden – hier auf superabschreibung.com finden Sie alle wichtigen Informationen, Rechenhilfen und Updates zum Gesetz.
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