Die Superabschreibung bietet Unternehmen ab 2025 eine einmalige Chance zur Steuerersparnis. Mit der neuen Regelung aus dem Gesetz für ein steuerliches Investitionssofortprogramm zur Stärkung des Wirtschaftsstandorts Deutschland lassen sich Investitionen deutlich schneller abschreiben – das senkt die Steuerlast und verbessert die Liquidität. In diesem Beitrag erfahren Sie die wichtigsten AfA-Tipps zur optimalen Nutzung der Superabschreibung.
✅ Was ist die Superabschreibung?
Die Superabschreibung ist eine Sonderform der degressiven AfA, die es Unternehmen erlaubt, bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit 30 % pro Jahr vom Buchwert (Restwert) abzuschreiben. Ziel ist es, Investitionen steuerlich zu fördern und Wachstumsimpulse zu setzen.
📊 Beispiel: Steuerersparnis durch Superabschreibung
Ein Unternehmen, das keinen Güterkraftverkehr betreibt, kauft im Jahr 2026 eine Sattelzugmaschine für 90.000 €.
| Abschreibungsmethode | Abschreibung im 1. Jahr | Steuerersparnis (bei 30 % Steuersatz) |
|---|---|---|
| Lineare AfA (9 Jahre) | 10.000 € | 3.000 € |
| Superabschreibung (30 %) | 27.000 € | 8.100 € |
💡 Das Unternehmen spart im ersten Jahr 5.100 € mehr Steuern – nur durch Wahl der richtigen Abschreibungsmethode.
🔍 AfA-Tipps: So holen Sie das Maximum aus der Superabschreibung
- Investitionen vorziehen: Nur Anschaffungen ab Juli 2025 bis Ende 2027 profitieren von der Sonderabschreibung.
- Rechtzeitig in Betrieb nehmen: Die Nutzung muss im selben Jahr wie die Anschaffung beginnen.
- Mehrere Wirtschaftsgüter bündeln: Kleine Investitionen summieren sich – und führen gemeinsam zur Steuerersparnis.
- Steuerberater einbinden: Gemeinsam lassen sich AfA strategisch kombinieren.
- AfA-Rechner nutzen: Mit dem AfA-Rechner auf von superabschreibung.com können Sie die Unterschiede zwischen linearer und degressiver AfA der Superabschreibung leicht berechnen.
📆 Steuerplanung: Jetzt handeln lohnt sich
Wer seine Steuerbelastung für 2025, 2026 und 2027 gezielt reduzieren will, sollte jetzt aktiv werden. Die Kombination aus Superabschreibung, Investitionsabzugsbetrag und ggf. Sonderabschreibungen bietet großes Potenzial zur Steueroptimierung.
⏳ Wichtig: Nach dem 31. Dezember 2027 entfällt die Möglichkeit zur Superabschreibung. Nutzen Sie den begrenzten Zeitraum!
🧾 Fazit: Superabschreibung clever einsetzen – Steuern sparen
Die Superabschreibung ist ein starkes Werkzeug für alle Unternehmen, die in den nächsten zwei Jahren investieren. Mit den richtigen AfA-Tipps und einer vorausschauenden Planung sichern Sie sich eine spürbare Steuerersparnis und stärken Ihre Liquidität.
📌 Jetzt informieren, planen – und den AfA-Rechner auf superabschreibung.com nutzen!