Investitionen vorziehen – lohnt sich das? Ab dem Juli 2025 und vor dem 31. Dezember 2027 ist die Antwort klar: Ja! Durch die neue Superabschreibung im Rahmen des Wachstumsboosters der neuen Bundesregierung haben Unternehmen die Chance, durch geschickte Investitionsplanung Steuern zu sparen und ihre Liquidität zu verbessern. In diesem Beitrag zeigen wir, warum sich Investitionen ab dem Juli 2025 besonders lohnen.
✅ Was bedeutet „Investitionen vorziehen“?
Investitionen vorzuziehen bedeutet, geplante Ausgaben für Maschinen, Fahrzeuge oder technische Anlagen zeitlich vorzulegen, um steuerliche Vorteile früher zu nutzen. Gerade im Kontext der Superabschreibung 2025-2027 ist das ein effektiver Hebel zur AfA-Planung.
💡 Superabschreibung: Der Investitionsbooster 2025
Die Superabschreibung 2025-2027 erlaubt Unternehmen eine degressive Abschreibung mit 30 % jährlich vom Restbuchwert. Das bedeutet:
- Höhere Abschreibungen in den ersten Jahren
- Schnellere steuerliche Entlastung
- Mehr Liquidität direkt nach der Investition
Wer seine Anschaffung in den Zeitraum 1. Juli 2025 bis 31. Dezember 2027 vorzieht, sichert sich diese attraktiven Abschreibungsmöglichkeiten – bevor sie möglicherweise wieder abgeschafft werden.
📊 Beispiel: Investition vorziehen und Steuern sparen (10 Jahre Nutzungsdauer, 30% Steuersatz)
| Szenario | Investition 2026 | Investition 2028 |
|---|---|---|
| Investitionssumme | 90.000 € | 90.000 € |
| Superabschreibung verfügbar | ✅ Ja | ❌ Ungewiss (nach jetzigem Stand nein) |
| Steuerersparnis im 1. Jahr | 27.000 € (30 %) | 9.000 € (linear) |
| Liquiditätsvorteil | Hoch | Gering |
Fazit: Wer ab Juli 2025 investiert, profitiert sofort. Ab 2028 ist unklar, ob die Sonderregelung noch gilt. Nach der geplanten Gesetzeslage ist dies nicht der Fall.
🗓️ AfA-Planung: Die richtige Strategie entwickeln
Eine durchdachte AfA-Planung bedeutet, Investitionen, steuerliche Belastung und Liquiditätsbedarf miteinander abzustimmen. Die Superabschreibung eignet sich besonders für:
- Gewinnstarke Jahre
- Ausnutzung des Investitionsabzugsbetrags (IAB)
- Steuerliche Glättung bei hohen Ergebnisschwankungen
🧾 Checkliste: Wann Investitionen vorziehen sinnvoll ist
✔️ Geplante Investition steht ohnehin bevor
✔️ Das Unternehmen hat aktuell hohe Gewinne
✔️ Der Investitionszeitpunkt ist flexibel
✔️ Die Superabschreibung 2025-2027 ist nutzbar
✔️ Liquidität soll kurzfristig geschont werden
💬 Fazit: Jetzt investieren, clever sparen
Investitionen vorziehen lohnt sich 2025 wie selten zuvor. Wer die Superabschreibung nutzt, kann seine Steuerlast aktiv gestalten, die AfA clever planen und seine Liquidität optimieren. Eine frühzeitige Planung gemeinsam mit dem Steuerberater ist der Schlüssel zum Erfolg.