Superabschreibung: So reduziert sie Deine Steuerlast
Die Superabschreibung – eine Sonderform der degressiven AfA – bietet Unternehmen die Möglichkeit, Investitionen schneller steuerlich geltend zu machen. Im Vergleich zur linearen Abschreibung sinkt die Steuerlast bereits im Jahr der Investition deutlich. Gerade für ertragsstarke Jahre kann diese Abschreibungsmethode ein effektives Instrument zur Steueroptimierung sein.
Beispiel: Bei einer Investition von 90.000 Euro lassen sich im ersten Jahr bis zu 30 % – also 27.000 Euro – als Betriebsausgabe abschreiben. Das reduziert die steuerpflichtigen Gewinne und damit die Steuerlast erheblich.
Steueroptimierung durch gezielte Investitionsplanung
Die Superabschreibung entfaltet ihr volles Potenzial, wenn Investitionen strategisch geplant werden. Besonders lohnenswert ist sie in Jahren mit:
- Hohem Gewinn
- Auslaufenden Verlustvorträgen
- Ausnutzung des Investitionsabzugsbetrags (IAB)
Wer Investitionen vorzieht, profitiert von der beschleunigten Abschreibung und kann Gewinne gezielt glätten. In enger Zusammenarbeit mit der Steuerberatung lassen sich Steuerzahlungen zeitlich verschieben und der Nettoeffekt der Investition verbessern.
Liquidität verbessern dank Superabschreibung
Die steuerliche Entlastung durch die Superabschreibung wirkt sich direkt auf die Liquidität des Unternehmens aus. Da weniger Steuern gezahlt werden müssen, verbleibt mehr Kapital im Betrieb. Dieses kann für weitere Investitionen, die Tilgung von Verbindlichkeiten oder den Aufbau von Rücklagen genutzt werden.
Die Superabschreibung bietet also nicht nur einen steuerlichen, sondern auch einen finanziellen Vorteil – insbesondere für kleine und mittlere Unternehmen mit begrenztem Investitionsbudget.
Investitionen strategisch vorziehen und Steuern sparen
Wer Investitionen ohnehin plant, sollte prüfen, ob ein Vorziehen in das aktuelle oder kommende Wirtschaftsjahr steuerlich sinnvoll ist. Denn: Je früher investiert wird, desto früher wirkt die Superabschreibung.
Ein Vergleich zwischen linearer und degressiver AfA mit unserem AfA-Rechner hilft, die optimale Entscheidung zu treffen.
🔢 Beispielrechnung: Steuerersparnis einer GmbH mit Superabschreibung
Angenommen, eine GmbH investiert 90.000 Euro in eine Maschine (Nutzungsdauer 9 Jahre). Steuersatz: 30 %
| Abschreibungsart | AfA im Jahr 1 | Steuerersparnis (30 %) | Restwert nach Jahr 1 |
|---|---|---|---|
| Linear | 10.000 € | 3.000 € | 80.000 € |
| Superabschreibung (30 %) | 27.000 € | 8.100 € | 63.000 € |
Fazit: Steuerliche Planung mit Weitblick
Die Superabschreibung ist ein wirksames Instrument zur Steueroptimierung und Liquiditätsverbesserung. Wer vorausschauend plant und steuerliche Beratung in Anspruch nimmt, kann erhebliche Vorteile erzielen. Nutze dieses steuerliche Gestaltungspotenzial, solange es verfügbar ist.