Berechnungsbeispiele & AfA-Rechner zur Superabschreibung
Die Superabschreibung ist ein mächtiges Instrument zur steuerlichen Entlastung von Unternehmen, die in bewegliche Wirtschaftsgüter investieren. Auf dieser Seite finden Sie praktische Berechnungsbeispiele sowie einen interaktiven AfA-Rechner zur direkten Vergleichbarkeit von Superabschreibung und linearer AfA.
Grundlagen: Lineare vs. degressive AfA vs. Superabschreibung
Werfen wir zunächst einen Blick auf die Unterschiede der verschiedenen Abschreibungsarten:
Lineare AfA: Jährlich gleichbleibender Abschreibungsbetrag über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.
Degressive AfA (§ 7 Abs. 2 EStG): Jährlich sinkender Abschreibungsbetrag, aber höhere Steuerwirkung in den ersten Jahren.
Superabschreibung 2025: Abschreibungsbetrag bis zu dem dreifachen der linearen Abschreibung, maximal 30% im ersten Jahr, ausgehend vom Buchwert, bei Anschaffung zwischen 01.07.2025 und 31.12.2027.
Lesen Sie auch unseren Beitrag: Lineare vs. degressive AfA: Was ist ab Juli 2025 die bessere Wahl?
Beispiel: Sattelzugmaschine für 90.000 € (Nutzungsdauer 9 Jahre, kein Transportunternehmen
✅ Tabelle: AfA-Vergleich linear vs. Superabschreibung
| Jahr | Lineare AfA (€) | Restwert linear (€) | Superabschreibung (€) | Restwert super (€) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 10.000,00 | 80.000,00 | 27.000,00 | 63.000,00 |
| 2 | 10.000,00 | 70.000,00 | 18.900,00 | 44.100,00 |
| 3 | 10.000,00 | 60.000,00 | 13.230,00 | 30.870,00 |
| 4 | 10.000,00 | 50.000,00 | 9.261,00 | 21.609,00 |
| 5 | 10.000,00 | 40.000,00 | 6.482,70 | 15.126,30 |
| 6 | 10.000,00 | 30.000,00 | 4.537,89 | 10.588,41 |
| 7 | 10.000,00 | 20.000,00 | 3.176,52 | 7.411,89 |
| 8 | 10.000,00 | 10.000,00 | 2.223,57 | 5.188,32 |
| 9 | 10.000,00 | 0,00 | 1.556,50 | 3.631,83 |
| 10 | – | – | 1.089,55 | 2.542,28 |
| 11 | – | – | 762,68 | 1.779,60 |
| 12 | – | – | 533,88 | 1.245,72 |
| 13 | – | – | 373,72 | 871,99 |
| 14 | – | – | 261,60 | 610,39 |
| 15 | – | – | 183,12 | 427,27 |
Hinweis: Bei der Superabschreibung wird im ersten Jahr 30% abgeschrieben
Interaktiver AfA-Rechner
Hinweise zur Nutzung:
- Geben Sie den Netto-Anschaffungspreis und die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer an
- Wählen Sie die gewünschte Abschreibungsmethode
- Der Rechner zeigt Ihnen die jährlichen Abschreibungsbeträge und Restwerte
AfA-Rechner
Anschaffungskosten (€): Nutzungsdauer (Jahre): Abschreibungsmethode: Linear Superabschreibung (30 % auf AK) Berechnen
AfA-Rechner – linear & degressiv (Superabschreibung)
Steuerlicher Hinweis
Die tatsächliche Anerkennung Ihrer Abschreibungsmethode erfolgt durch das zuständige Finanzamt. Achten Sie auf die korrekte Dokumentation im Anlageverzeichnis. Der AfA-Rechner ersetzt keine steuerliche Beratung – bei Investitionen ab dem 1. Juli 2025 empfehlen wir ein Gespräch mit einem Steuerberater.
Achten Sie auch auf den aktuellen Stand des Gesetzgebungsverfahrens. Auf unserer News-Seite zum Thema Superabschreibung informieren wir Sie laufend. Zum 17. Juni haben wir einen Beitrag mit dem aktuellen Stand der Superabschreibung 2025 veröffentlicht.
Fazit
Die Superabschreibung kann Ihre Investition bereits im ersten Jahr massiv steuerlich entlasten. Mit unserem AfA-Rechner erhalten Sie ein praktisches Werkzeug, um Ihre Investitionsentscheidungen besser zu planen und mit dem Steuerberater abzustimmen. Es kann sich lohnen, geplante Investitionen vorzuziehen, um die Superabschreibung 2025 zu nutzen.
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