Berechnungsbeispiele & AfA-Rechner zur Superabschreibung
Die Superabschreibung ist ein mächtiges Instrument zur steuerlichen Entlastung von Unternehmen, die in bewegliche Wirtschaftsgüter investieren. Auf dieser Seite finden Sie praktische Berechnungsbeispiele sowie einen interaktiven AfA-Rechner zur direkten Vergleichbarkeit von Superabschreibung und linearer AfA.
Grundlagen: Lineare vs. degressive AfA vs. Superabschreibung
Lineare AfA: Jährlich gleichbleibender Abschreibungsbetrag über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.
Degressive AfA (§ 7 Abs. 2 EStG): Jährlich sinkender Abschreibungsbetrag, aber höhere Steuerwirkung in den ersten Jahren.
Superabschreibung: Abschreibungsbetrag bis zu dem dreifachen der linearen Abschreibung, maximal 30% im ersten Jahr, ausgehend vom Buchwert, bei Anschaffung zwischen 01.07.2025 und 31.12.2027.
Beispiel: Sattelzugmaschine für 90.000 € (Nutzungsdauer 9 Jahre, kein Transportunternehmen
✅ Tabelle: AfA-Vergleich linear vs. Superabschreibung
| Jahr | Lineare AfA (€) | Restwert linear (€) | Superabschreibung (€) | Restwert super (€) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 10.000,00 | 80.000,00 | 27.000,00 | 63.000,00 |
| 2 | 10.000,00 | 70.000,00 | 18.900,00 | 44.100,00 |
| 3 | 10.000,00 | 60.000,00 | 13.230,00 | 30.870,00 |
| 4 | 10.000,00 | 50.000,00 | 9.261,00 | 21.609,00 |
| 5 | 10.000,00 | 40.000,00 | 6.482,70 | 15.126,30 |
| 6 | 10.000,00 | 30.000,00 | 4.537,89 | 10.588,41 |
| 7 | 10.000,00 | 20.000,00 | 3.176,52 | 7.411,89 |
| 8 | 10.000,00 | 10.000,00 | 2.223,57 | 5.188,32 |
| 9 | 10.000,00 | 0,00 | 1.556,50 | 3.631,83 |
| 10 | – | – | 1.089,55 | 2.542,28 |
| 11 | – | – | 762,68 | 1.779,60 |
| 12 | – | – | 533,88 | 1.245,72 |
| 13 | – | – | 373,72 | 871,99 |
| 14 | – | – | 261,60 | 610,39 |
| 15 | – | – | 183,12 | 427,27 |
Hinweis: Bei der Superabschreibung wird im ersten Jahr 30% abgeschrieben
Interaktiver AfA-Rechner
Hinweise zur Nutzung:
- Geben Sie den Netto-Anschaffungspreis und die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer an
- Wählen Sie die gewünschte Abschreibungsmethode
- Der Rechner zeigt Ihnen die jährlichen Abschreibungsbeträge und Restwerte
AfA-Rechner
Anschaffungskosten (€): Nutzungsdauer (Jahre): Abschreibungsmethode: Linear Superabschreibung (30 % auf AK) Berechnen
AfA-Rechner – linear & degressiv (Superabschreibung)
Steuerlicher Hinweis
Die tatsächliche Anerkennung Ihrer Abschreibungsmethode erfolgt durch das zuständige Finanzamt. Achten Sie auf die korrekte Dokumentation im Anlageverzeichnis. Der AfA-Rechner ersetzt keine steuerliche Beratung – bei Investitionen ab dem 1. Juli 2025 empfehlen wir ein Gespräch mit einem Steuerberater.
Fazit
Die Superabschreibung kann Ihre Investition bereits im ersten Jahr massiv steuerlich entlasten. Mit unserem AfA-Rechner erhalten Sie ein praktisches Werkzeug, um Ihre Investitionsentscheidungen besser zu planen und mit dem Steuerberater abzustimmen.
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